Недавно испанская налоговая служба усилила контроль за снятием наличных. Теперь перед снятием определенных сумм необходимо предварительно уведомлять налоговую, иначе вы можете получить штраф от 600 до 150 тысяч евро. Разберемся подробно, как это сделать правильно. Эти меры основаны на ряде нормативных актов:

• Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal
• Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
• Ley General Tributaria

🔸 Новые правила: в чём суть изменений?

Теперь необходимо заранее уведомить налоговую (Agencia Tributaria) о планируемом снятии наличных:

• От 3000 евро и выше — уведомление за 24 часа.
• От 100 000 евро — уведомление за 72 часа.

В уведомлении обязательно указывается не только сумма, но и цель операции (finalidad de la retirada).

Также важно помнить: даже частые снятия по 600–900 евро могут вызвать подозрения. Налоговая может направить запрос, а банк — временно заблокировать счёт до выяснения.

📑 Как и где подать уведомление?

Уведомление подается через специальный формуляр modelo comunicación previa (PDF), доступный на сайте налоговой службы AEAT.

Вы можете выбрать один из следующих способов подачи:

• Онлайн, используя Certificado Digital или Cl@ve PIN через платформу «Presentación de escritos y comunicaciones» → «Comunicación previa retirada de efectivo».
• Лично, распечатав и подав в ближайший офис налоговой (Delegación AEAT).
• Почтой, отправив заполненный формуляр по адресу, указанному в документе.

📌 Пример на практике: снятие 6000 евро на покупку автомобиля

Возьмём ситуацию Алисы, которая хочет снять 6000 евро на покупку подержанного автомобиля:

1. Заполнение формуляра:
   • Указать Delegación de la AEAT вашего города, выбрать отдел «Departamento de Gestión Tributaria».
   • Внести личные данные: NIE/NIF, ФИО, адрес.
   • Указать сумму и цель (например, «compra de coche de segunda mano»).
2. Подача уведомления:
   • Через электронную платформу AEAT.
   • Лично в Delegación AEAT.
   • Почтой на адрес указанной делегации.

Если планы изменились — уведомление можно отозвать через тот же канал. Санкций за отмену не предусмотрено.

⚠️ Какие операции могут вызвать вопросы?

Налоговая особенно внимательно проверяет:

• Частые снятия небольшими суммами (например, несколько раз по 800-900 евро).
• Несоответствие между уровнем дохода и суммами операций.
• Наличные платежи:
  • Свыше 1000 евро для резидентов.
  • Свыше 10 000 евро для нерезидентов.

Также под наблюдением:

• Переводы между членами семьи от 6.000 € — рекомендуется оформлять договор дарения или займа.

🚨 Штрафы за несоблюдение правил

Если уведомление не подано:

• Штраф от 1 до 10% от суммы операции (минимум 600 евро).

Если доходы необоснованны:

• Штраф до 150% от суммы, плюс налоги.

Примеры:

• Человек снял 5000 € без уведомления — штраф 250 € (5%).
• Снятие денег без пояснений — запрос от налоговой, блокировка счёта банком.

Если налоговая признает деньги необоснованным доходом, их включат в базу IRPF по статье 39 закона 35/2006.

📋 Как избежать штрафов

Подготовьте заранее документы, подтверждающие законность операции:

• Договоры купли-продажи (например, автомобиля или мебели).
• Квитанции, чеки.
• Договор займа или дарения.

Если поступит запрос от Hacienda — у вас есть 10 дней на подготовку ответа. Он подаётся через Sede Electrónica AEAT.

🗂️ Дополнительные декларации для крупных сумм

Для сумм от 100 000 евро требуется не только уведомление, но и:

• E-1/E-2 — для внутренних операций.
• S-1/S-2 — для международных операций от 10 000 €.

Эти формы доступны также на сайте налоговой.

Соблюдение всех этих шагов позволит вам не только избежать штрафов, но и чувствовать себя уверенно при крупных операциях с наличными в Испании.