Recientemente, la Agencia Tributaria de España ha intensificado el control sobre la retirada de efectivo. Ahora, antes de retirar ciertas cantidades, es obligatorio notificar previamente a Hacienda, de lo contrario podrías enfrentarte a una multa de entre 600 y 150.000 euros. Veamos en detalle cómo hacerlo correctamente. Estas medidas se basan en los siguientes textos legales:

• Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal
• Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
• Ley General Tributaria

🔸 Nuevas reglas: ¿en qué consisten los cambios?

Ahora es necesario notificar previamente a la Agencia Tributaria sobre la retirada planificada de efectivo:

• A partir de 3.000 euros — notificación con al menos 24 horas de antelación.
• A partir de 100.000 euros — notificación con al menos 72 horas de antelación.

En la notificación se debe indicar no solo el importe, sino también el propósito de la operación (finalidad de la retirada).

También es importante tener en cuenta que incluso retiros frecuentes de 600–900 euros pueden despertar sospechas. Hacienda puede enviar un requerimiento y el banco puede bloquear temporalmente la cuenta hasta aclarar la situación.

📑 ¿Cómo y dónde presentar la notificación?

La notificación se presenta mediante un formulario específico: modelo comunicación previa (PDF), disponible en la sede electrónica de la AEAT.

Se puede presentar de las siguientes formas:

• Online, utilizando Certificado Digital o Cl@ve PIN a través de la plataforma «Presentación de escritos y comunicaciones» → «Comunicación previa retirada de efectivo».
• Presencialmente, imprimiendo el formulario y entregándolo en la Delegación de la AEAT más cercana.
• Por correo postal, enviando el formulario cumplimentado a la dirección indicada en el documento.

📌 Ejemplo práctico: retirada de 6.000 euros para comprar un coche

Veamos el caso de Alicia, que quiere retirar 6.000 euros para comprar un coche de segunda mano:

1. Rellenar el formulario:
   • Indicar la Delegación de la AEAT de tu ciudad y seleccionar el departamento «Departamento de Gestión Tributaria».
   • Introducir los datos personales: NIE/NIF, nombre completo, dirección.
   • Indicar la cantidad y el motivo (por ejemplo, «compra de coche de segunda mano»).
2. Presentación de la notificación:
   • A través de la plataforma electrónica de la AEAT.
   • Presencialmente en una Delegación de la AEAT.
   • Por correo postal a la dirección de la delegación correspondiente.

Si los planes cambian, la notificación se puede cancelar por el mismo canal. No hay sanciones por anularla.

⚠️ ¿Qué operaciones pueden generar dudas?

Hacienda examina con especial atención:

• Retiros frecuentes de pequeñas cantidades (por ejemplo, varias veces por 800-900 euros).
• Desajuste entre el nivel de ingresos y las operaciones realizadas.
• Pagos en efectivo:
  • Superiores a 1.000 euros para residentes.
  • Superiores a 10.000 euros para no residentes.

También están bajo vigilancia:

• Transferencias entre familiares a partir de 6.000 € — se recomienda formalizar un contrato de donación o préstamo.

🚨 Sanciones por incumplimiento

Si no se presenta la notificación:

• Multa del 1 al 10% del importe de la operación (mínimo 600 euros).

Si los ingresos son injustificados:

• Multa de hasta el 150% del importe, más los impuestos correspondientes.

Ejemplos:

• Persona que retira 5.000 € sin notificación — multa de 250 € (5%).
• Retiro sin justificación — requerimiento de Hacienda y posible bloqueo de la cuenta bancaria.

Si Hacienda considera el dinero como renta no justificada, se incluirá en la base del IRPF según el artículo 39 de la Ley 35/2006.

📋 ¿Cómo evitar sanciones?

Prepárate con antelación con documentos que respalden la legalidad de la operación:

• Contratos de compraventa (por ejemplo, de coche o muebles).
• Recibos, facturas.
• Contrato de préstamo o donación.

Si recibes un requerimiento de Hacienda — tienes 10 días para preparar la respuesta. Esta se presenta a través de la Sede Electrónica de la AEAT.

🗂️ Declaraciones adicionales para importes elevados

Para importes a partir de 100.000 euros se requiere, además de la notificación:

• Formularios E-1/E-2 — para operaciones nacionales.
• Formularios S-1/S-2 — para operaciones internacionales a partir de 10.000 €.

Estos formularios también están disponibles en el sitio web de la Agencia Tributaria.

Cumplir con todos estos pasos no solo te permitirá evitar sanciones, sino que te dará tranquilidad a la hora de realizar operaciones de efectivo importantes en España.