Недавно іспанська податкова служба посилила контроль за зняттям готівки. Тепер перед зняттям певних сум необхідно попередньо повідомляти податкову, інакше ви можете отримати штраф від 600 до 150 тисяч євро. Розберемося детально, як це зробити правильно. Ці заходи базуються на ряді нормативних актів:

• Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal
• Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
• Ley General Tributaria

🔸 Нові правила: у чому суть змін?

Тепер необхідно заздалегідь повідомити податкову (Agencia Tributaria) про заплановане зняття готівки:

• Від 3000 євро і вище — повідомлення за 24 години.
• Від 100 000 євро — повідомлення за 72 години.

У повідомленні обов’язково зазначається не лише сума, а й мета операції (finalidad de la retirada).

Також важливо пам’ятати: навіть часті зняття по 600–900 євро можуть викликати підозру. Податкова може надіслати запит, а банк — тимчасово заблокувати рахунок до з’ясування.

📑 Як і де подати повідомлення?

Повідомлення подається через спеціальний формуляр modelo comunicación previa (PDF), доступний на сайті податкової служби AEAT.

Ви можете обрати один із таких способів подання:

• Онлайн, використовуючи Certificado Digital або Cl@ve PIN через платформу “Presentación de escritos y comunicaciones” → “Comunicación previa retirada de efectivo”.
• Особисто, роздрукувавши та подавши в найближчий офіс податкової (Delegación AEAT).
• Поштою, надіславши заповнений формуляр на адресу, вказану в документі.

📌 Приклад на практиці: зняття 6000 євро на покупку автомобіля

Візьмемо ситуацію Аліси, яка хоче зняти 6000 євро на покупку вживаного автомобіля:

1. Заповнення формуляра:
   • Вказати Delegación de la AEAT вашого міста, обрати відділ «Departamento de Gestión Tributaria».
   • Внести особисті дані: NIE/NIF, ПІБ, адресу.
   • Вказати суму та мету (наприклад, “compra de coche de segunda mano”).
2. Подача повідомлення:
   • Через електронну платформу AEAT.
   • Особисто в Delegación AEAT.
   • Поштою на адресу вказаної делегації.

Якщо плани змінилися — повідомлення можна відкликати через той самий канал. Санкцій за скасування не передбачено.

⚠️ Які операції можуть викликати запитання?

Податкова особливо уважно перевіряє:

• Часті зняття невеликими сумами (наприклад, кілька разів по 800-900 євро).
• Невідповідність між рівнем доходу та сумами операцій.
• Готівкові платежі:
  • Понад 1000 євро для резидентів.
  • Понад 10 000 євро для нерезидентів.

Також під наглядом:

• Перекази між членами сім’ї від 6.000 € — рекомендується оформляти договір дарування або позики.

🚨 Штрафи за недотримання правил

Якщо повідомлення не подано:

• Штраф від 1 до 10% від суми операції (мінімум 600 євро).

Якщо доходи необґрунтовані:

• Штраф до 150% від суми, плюс податки.

Приклади:

• Людина зняла 5000 € без повідомлення — штраф 250 € (5%).
• Зняття грошей без пояснень — запит від податкової, блокування рахунку банком.

Якщо податкова визнає гроші необґрунтованим доходом, їх включать у базу IRPF згідно зі статтею 39 закону 35/2006.

📋 Як уникнути штрафів

Підготуйте заздалегідь документи, що підтверджують законність операції:

• Договори купівлі-продажу (наприклад, автомобіля або меблів).
• Квитанції, чеки.
• Договір позики або дарування.

Якщо надійде запит від Hacienda — у вас є 10 днів на підготовку відповіді. Вона подається через Sede Electrónica AEAT.

🗂️ Додаткові декларації для великих сум

Для сум від 100 000 євро потрібно не лише повідомлення, а й:

• E-1/E-2 — для внутрішніх операцій.
• S-1/S-2 — для міжнародних операцій від 10 000 €.

Ці форми також доступні на сайті податкової.

Дотримання всіх цих кроків дозволить вам не лише уникнути штрафів, а й почуватися впевнено при великих операціях із готівкою в Іспанії.